Kto musí v roku 2024 zdaniť svoju výhru?

Prvé pocity po výhre rekordnej sumy alebo aj menšej výhry v lotérii sprevádza neuveriteľná dávka vzrušenia. Nielen na Slovensku, ale aj v iných štátoch sveta je v platnosti zákon, ktorý hovorí, že výhru je potrebné zdaniť. To našu dávku šťastia a vzrušenia môže trošku zmenšiť a táto, pre niekoho nová informácia, aj zneistiť. Čo je nové v zdaňovaní výhier v roku 2024? Kto musí svoju výhru zdaniť a akou čiastkou? Zdaňujú sa aj výhry zo stieracieho žrebu?

Ak vyhráš vyššiu či menšiu sumu, prvé čo ťa napadne je, že či budeš musieť nejakú čiastku zo svojej výhry „ukrojiť“ pre štát. Aj keď je výhra v lotérii v niektorých krajinách oslobodená od dane, na Slovensku sa výhry z lotérií zdaňujú.

Daň z výhry na Slovensku v roku 2024

Každá získaná výhra nielen z lotérií podlieha zdaneniu, ale nie všetky výhry sa musia zdaňovať. To, či musíš výhru zdaniť alebo je tvoja výhra oslobodená od dane, závisí od druhu výhry a jej hodnoty.

Ktoré výhry sú oslobodené od dane?

Výhry z lotérií, stávok a iných podobných hier prevádzkovaných na základe povolenia sú úplne oslobodené od dane z príjmu. Tieto nároky sa podobne vzťahujú aj na výhry z podobných hier v zahraničí.

Hazardné hry, definované v zákone o hazardných hrách, zahŕňajú lotériové hry, ako sú tomboly s hodnotou výhry do 1 500 EUR, stieracie žreby, číselné lotérie a okamžité lotérie. Tu patria aj hazardné hry v kasíne, stávkové hry, online hazardné hry a hracie automaty.

Výhry, ktoré vyhrajú hráči v lotériách ako napríklad Loto alebo Eurojackpot v spoločnosti Tipos, nepodliehajú dani, a teda ich nemusíš zdaňovať.

Ak vyhráš v lotérií alebo hre, ktorá spĺňa podmienky zákona o hazardných hrách aj zákona o dani z príjmu, nemusíš túto výhru zdaniť.

Výhry alebo ceny, ktorých hodnota nepresahuje 350 EUR, sú tiež oslobodené od dane z príjmu, okrem:

Cien získaných zo športovej súťaže – považujú za príjem z inej samostatnej zárobkovej činnosti a nie sú oslobodené od dane, a to ani do výšky 350 EUR podľa § 6 ods. 2 písm. e) zákona o dani z príjmov.
Odmien za použitie autorského diela alebo umeleckého výkonu – ak je zahrnutá v cene, sa považuje za príjem z použitia diela alebo výkonu podľa § 6 ods. 4 zákona o dani z príjmov.

Ktoré výhry sa v roku 2024 na Slovensku nezdaňujú?

Daň z výhry v roku 2024 je naozaj široko komplexná téma, ale hráči v online kasínach sa môžu potešiť  – na Slovensku sa výhry z hazardných hier nezdaňujú. Mnohé výhry sú od daní oslobodené.

Ktoré výhry podliehajú v roku 2024 zdaneniu?

Všetky ceny, s výnimkou cien presahujúcich 350 EUR, sú oslobodené od dane. Zdaniteľným príjmom sú tie časti výhry, ktoré túto hranicu presahujú. Každú výhru však musíš vnímať individuálne.

Pod pojmom výhra/cena si možno predstaviť nasledovné kategórie:

• cenu z verejnej súťaže
• cenu zo súťaže, ktorej okruh súťažiacich bol obmedzený podmienkami
• výhru z reklamnej súťaže
• výhru zo žrebovania
• cenu zo športovej súťaže

Ak vyhráš napríklad auto alebo inú väčšiu cenu, možno si myslíš, že o zdanenie bude automaticky postarané. No daňové zákony sa vzťahujú aj na menej známe druhy výhier, ako sú výhry zo súťaží na sociálnych sieťach, žrebovania na podujatiach, pretekov a vedomostných súťaží. Na Slovensku podliehala zdaneniu dokonca aj výhra v očkovacej lotérii.

Aká vysoká je daň z peňažnej výhry?

V prípade peňažných výhier na Slovensku v hodnote nad 350 EUR je na Slovensku sadzba dane 19 %. Zdaniť musíš len tú časť výhry, ktorá presahuje 350 EUR. Na peňažné výhry sa nevzťahujú zdravotné odvody. Za zdanenie peňažných výhier je zodpovedný organizátor podujatia či súťaže.

Ak vyhráš peňažnú výhru v Slovenskej republike, dostaneš už len “čistú” výhru a nemusíš sa starať o žiadne ďalšie dane alebo poplatky. Stačí ak sa budeš jednoducho tešiť z výhry.

Aká vysoká je daň z nepeňažnej výhry?

Nepeňažné výhry podliehajú inému modelu zdanenia ako peňažné výhry. Nepeňažné výhry v hodnote nad 350 EUR sa zdaňujú 19 %-nou daňou a 14 %-ným zdravotným odvodom. Tieto dane musí odviesť výherca ceny, nie organizátor súťaže.

Úlohou organizátora súťaže je iba vyhotoviť potvrdenie o hodnote výhry. Ak nepeňažná výhra podlieha zdaneniu, možno si uplatniť aj všetky výdavky spojené s jej získaním a všetky dane zaplatené z výhry. Ak napríklad v prípade výhry v športovej súťaži si môžeme uplatniť vstupný poplatok ako výdavok.

Existuje možnosť nepeňažnú výhru odmietnuť?

Výhra vysokej nepeňažnej ceny môže niektorým Slovákom priniesť iba problémy. Hoci viacerí Slováci sú po výhre zvyčajne veľmi nadšení, niektorí musia neskôr riešiť, ako zaplatiť vysoké dane z výhry. Aby si nepodľahol veľkému stresu, ako výherca máš nasledovné tri možnosti:

• odmietnuť prevzatie výhry
• požičať si peniaze na zaplatenie dane
• predať výhru a zo zisku zaplatiť daň

Ak vyhráš veľkú sumu peňazí v lotérii, môžeš sa poradiť s daňovým poradcom alebo právnikom, ktorý ti povie všetky informácie o zdaňovaní výhry a pomôže ti s náležitosťami daňových povinností. Ak chceš zostať po výhre v utajení a vyhnúť sa tak návalom zvedavých ľudí, zdaneniu výhry sa neubrániš. Aj v tom prípade musíš výhru zdaniť.